1、发票开具预警

若企业出现与主营业务无关的大额异常进项抵扣金额，会引发预警。比如电子产品生产企业突然有大量农产品进项发票，可能存在虚开发票问题。税务部门可据此监测企业异常行为。

计算公式为（本期税负 - 上期税负）/上期税负×100%，税负 = 应纳税额/本期应纳销售额收入×100%。

若企业增值税税负率变动异常，可能存在虚开发票、未结转收入、进项税额问题或税收优惠期不当操作等。如税负率短期大幅下降且经营无变化，需进一步审查。

5、企业所得税税负率变动异常

所得税税负率计算公式为本期应纳所得税额/本期销售收入×100%，本期应纳所得税 = 应纳税所得额×税率 - 减免税额 - 抵免税额。

现在各地都已经办税实名制认证了，所有企业的法定代表人和财务负责人都进行了身份证信息的采集，只要会计和老板出现税务违规，相关的所有企业都要被预警！

再次提醒会计，离职一定要去税务机关办理会计信息变更，一定要远离发票违规企业！否则后患无穷！

7、耗用的水电费与销售收入比对

这个也是一个非常好的指标，为什么呢？因为其他的成本费用都可以虚开，水电费公司是不容易取得虚开发票的！只要你们公司的水电费发票金额很大，但是你们公司的产出比不符常规，那就有可能出现了偷税行为。

8、个税申报和所得税工资薪金比对

汇算清缴申报的工资薪金和每月申报的个税工资总额不一致，税务机关一定会对你公司进行税务检查的！

9、进项和销项绝对不能太离谱

现在全面实行商品分类编码，以后所有企业的进销项都通过数字编码在系统里面识别，你的进项和销项如果大类不一样，而且比例差异太大的话，税务一定会找到你！

10、连续6个月零申报

本身零申报就是有问题的，一个企业长期没有收入的话，这还叫企业吗？这不是僵尸一个吗？就比如有些例子所说，连续4个月零申报就被税务抓住了！

11、企业印花税申报金额异常的预警比如印花税计税金额合计值与企业增值税进销项发票金额合计数偏离值超过500元。

纳税人收到此条提示时一定要注意检查！

12、法人账户与公司账户的联查

当然了，这个指的是企业有虚开行为的！如果企业的法人银行账户收供应商虚开发票回款是税务稽查资金流的经常手法，所以2025年再这么操作，风险非常大！

1、少交个税和社保的

6、未正常申报纳税的
这里的未正常申报包括：
①未申报，②申报不及时，③申报不完整，④不合规零申报。
注意：出现上述情况将被列为非正常户；或被认定为走逃失踪户的纳税人，当年的纳税人信用直接评为D级，甚至将会吊销营业执照！