问
你好，我注册了个体工商户，有什么需要掌握的财务技能和知识吗？还有我需要交税吗？具体需要交哪些税呢？
您好，作为个体户老板，可以不了解具体的财务技能，但是一定要掌握一些基础知识，而这几个财务方面及纳税方面的问题，则是必知的，今天就给大家详细讲解一下，注意记录哦。
答
1
个体户老板必知！
8大财务问题
01
个体户老板要承担无限责任！
个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担;家庭经营的，以家庭财产承担;无法区分的，以家庭财产承担。

⭐提醒：与有限责任公司股东不同，个体工商户的投资人对于经营期间形成的债务要承担无限连带责任！
02
经营范围没有特殊限制！
《个体工商户条例》第四条规定:国家对个体工商户实行市场平等准入、公平待遇的原则。个体工商户作为市场经济主体，与有限公司等企业主体的市场地位是平等的，其准入门槛在法律层面是一致的。

⭐提醒：但是也有这82项个体工商户禁止经营的项目。（点击链接查看）
03
可以不设立银行账户！
个体工商户可以不开设银行账户，但是如果涉及到公司间的贸易,需要公对公账户的时候,就需要凭营业执照去银行办理开户手续。

有限公司必须设立独立的银行账户，且要保持资金独立性,不可与投资人财产混同。
04
不缴纳企业所得税、保证金！
个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税，也无需缴纳残疾人就业保证金。
05
这些支出不能在个人所得税前扣除！
根据规定，下列支出不得扣除:

 1.个人所得税税款; 

2.税收滞纳金; 

3.罚金、罚款和被没收财物的损失; 

4.不符合扣除规定的捐赠支出; 

5.赞助支出; 

6.用于个人和家庭的支出; 

7.与取得生产经营收入无关的其他支出; 

8.国家税务总局规定不准扣除的支出。
06
不一定缴税但一定要报税！
很多老板觉得自己是个体户，业务还没拓展，也没有什么收入，那就不用建账报税了！

其实是错误的！如果实在没有建账能力的呢，人家也明确给出了法子：第二十三条 生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务。
企业不进行记账报税的严重后果

❗️法人会进入黑名单，被限制出境、不能乘坐飞机和高铁。

❗️无法申报工商年报和变更业务。

❗️不能贷款买房。

❗️法人被监控，与法人相关联的公司也会受到影响。

❗️不能办理移民。

❗️不能享受政府资助。

❗️不能领取养老保险。

❗️不能开设公司银行账户。

❗️税务部门罚款2000元起。

❗️长期不记账报税会导致公司被吊销。

还有零申报问题，零申报≠不申报！即使是零申报也需要在规定时间向税务局进行报税！
07
个人家庭费用能税前扣除吗？！
能！但是只有40%！

个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除。

政策依据:《国家税务 总局个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)
08
需要工商年检吗？
需要！
《个体工商户条例》规定：个体工商户应当于每年1月1日至6月30日向工商行政机关送上一年度报告。
2
个体工商户要缴纳哪些税？
有哪些优惠？
根据市场监管总局统计显示，截至2023年1月，全国登记在册个体工商户达1.14亿户，约占市场主体总量三分之二。
一、增值税
个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人。
一、符合条件的小规模纳税人
2023年1月9日，财政部、税务总局发布了2023年第1号文，即《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，可总结为小规模纳税人减免税三大变化，具体如下：
对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！另外，此优惠包括3%和5%的征收率。
增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
政策执行期
2023年1月1日至2023年12月31日
二、附加税费
一、个体工商户减征“六税两费”政策2022
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
政策执行期
自2022年1月1日至2024年12月31日
二、个体工商户可免征印花税2022
个体工商户的以下凭证，免征印花税：财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

政策依据：

《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号)
《中华人民共和国印花税法》（中华人民共和国主席令第八十九号）
三、个人所得税
个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额，核定应税所得率、核定应税所得额方式。

2022年度的“个人所得税经营所得汇算清缴”正在进行时，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要办理个人所得税汇算清缴纳税申报，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，还需要报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
1、核定征收
（1）采用定期定额方式，个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在代开发票时，个人所得税按月不超过3万元（按季度不超过9万）免征。

应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率

（2）采用核定应税所得率方式（通常为自开票的小规模纳税人），个人所得税计算方法为：

应纳税所得额＝收入总额×应税所得率
应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率

2、查账征收

纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。

优惠政策：自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。

政策依据：国家税务总局公告2021年第8号 国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告。